北京市财政局转发财政部关于商品流通企业年度会计报表注册会计师审计暂行办法的通知
北京市财政局
北京市财政局转发财政部关于商品流通企业年度会计报表注册会计师审计暂行办法的通知
北京市财政局
市属商业各局（总公司）、计划单列商业企业集团、各区县财政局：
为了进一步提高商业、粮食企业年度会计报表质量，积极稳妥地推进企业年度会计报表实行注册会计师审计试点工作，现将财政部财商字（1997）575号《关于印发〈商品流通企业年度会计报表注册会计师审计暂行办法〉的通知》转发给你们，并结合我市具体情况做如下补充，
请一并贯彻执行。
一、市财政局对市属商业、粮食企业年度会计报表实行注册会计师审计工作进行组织实施。主要职责是：
（一）制定商业、粮食企业年度会计报表审计试点计划，确定组织实施的原则、方法和步骤；
（二）确定试点范围和确认试点企业名单；
（三）明确审计内容和要求；
（四）与北京注册会计师协会共同认定会计师事务所、审计事务所（以下统称会计师事务所）审计资格、协调处理试点企业和会计师事务所在审计中出现的有关问题；
（五）对会计师事务所审计商业、粮食企业年度报表质量进行复查。
二、试点企业和具备审计资格的会计师事务所名单确认后，各试点企业、会计师事务所应根据有关规定，尽快协商办理委托、受托事宜
（一）对试点企业及其主管部门的要求
1．为保证审计工作的连续性和审计质量，除会计师事务所审计质量不高，职业道德有问题以及有违反回避原则的以外，以前年度确定的试点企业原则上应继续委托原会计师事务所进行审计。
2．新纳入试点范围的企业，应在市财政局确认公布的会计师事务所范围内，本着自愿有偿的原则，自行与会计师事务所确定委托与受托事宜。
3．无论原试点企业，还是新试点企业，在与有关事务所签定业务约定书15日内，应将业务约定书复印件报送市财政局备案。
4．会计师事务所审计报告提出的需要企业调整的事项，试点企业应予以调整。
5．企业主管部门要按要求，提出试点企业的名单报市财政局确认，同时应引导试点企业积极配合审计试点工作和所属会计师事务所坚持回避原则。对审计试点中出现的问题，要及时了解、反映，并帮助协调解决。如有争议可向市财政局反映，重大或特殊事项，市财政局将在决算批复
时予以明确。
（二）对会计师事务所的要求
1．会计师事务所资格的确认。承办大型企业（以独立核算企业为单位，下同）审计业务的会计师事务所，其注册会计师应在15名以上，专业助理人员在30名以上，职业风险基金和事业发展基金之和在150万元以上，并且近3年没有违反职业道德和违法执业行为。凡是达到法定
办所条件，具备法定执业资格的会计师事务所可以承办大型企业以下的企业审计业务。
2．会计师事务所承办商业、粮食非工业企业审计业务的企业规模标准按市清产办京清办（1995）11号关于转发《财政部清产核资办公室关于印发〈大中型非工业企业划分标准〉（草案）的通知》（标准附后）执行。
3．各会计师事务所不能以降低收费标准，支付回扣等不正当竞争手段招揽客户。行业性的会计师事务所必须实行同行业回避原则，即与委托单位同属或挂靠在同一个上级主管部门的事务所，不得受理委托单位的审计事项，否则出具的审计报告无效。
4．会计师事务所在与试点企业签定业务约定书15日内，应将受托企业的名单、户数、规模等基本情况以及符合审计资格的证明材料报送市财政局商管处，北京注册会计师协会备案。
5．会计师事务所要安排不低于规定数量的注册会计师和时间，围绕审计内容履行必要的审计程序，独立进行审计，以确保审计质量，并于次年3月底以前（市财政局另有规定的除外）出具审计报告
6．为了做好企业年度会计报表报送与批复的衔接工作，会计师事务所要提早对企业会计报表进行预审，以保证按时出具审计报告。对不能按时出具审计报告的事务所，在下一个审计年度，市财政局、北京注册会计师协会将予以批评，并适当减少其接受委托的试点企业户数。
7．在企业年度会计报表实行注册会计师审计试点工作期间，接受委托的会计师事务所不得与其他不具备审计资格的事务所联合进行审计。否则，一经发现即取消其审计资格。
8．会计师事务所审计中发现的有关财务方面的重大或特殊事项，应及时向市财政局反映，征求市财政局意见。
三、试点企业原则上应按市物价局、市财政局制定的《关于北京地区会计师事务所收费标准（试行）的通知》规定，支付审计费用。但考虑到有些企业效益水平不高，承受能力有限的实际情况，企业年度会计准表审计的审计费用支付标准可暂按《国有企业财务决算查证最低收费标准表
》（附后）规定由企业和会计师事务所协商确定。
四、市财政局组织对试点企业年度会计报表审计情况进行复查，复查比例不低于10％。
对会计师事务所和注册会计师违反《中华人民共和国注册会计师法》或独立审计准则，有意隐瞒真实情况，甚至通同作弊的，要取消事务所的审计资格及注册会计师的执业资格，情节严重的要依法严肃处理。
五、市财政局将以注册会计师出具的审计报告为依据，同时按照现行财政、财务政策，审批企业年度财务决算报表。
六、各区县财政局可根据本规定，结合本地区实际情况，制定区县属商业、粮食企业年度会计报表审计实施办法。
附：1．财政部财商字（1997）575号文件
2．国有企业财务决算查证最低收费标准表
3．大中型非工业企业划分标准表
国有企业财务决算查证最低收费标准表
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｜ 企业类型 ｜ 工时（小时） ｜审计人员（人）｜注师比重（人）｜收费标准（万元）｜
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｜特大型企业 ｜ 1200 ｜ 10 ｜ 4 ｜ 6 ｜
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｜大型企业 ｜ 832 ｜ 8 ｜ 3 ｜ 5 ｜
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｜中型企业 ｜ 480 ｜ 6 ｜ 2 ｜ 3 ｜
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｜小型企业 ｜ 320 ｜ 4 ｜ 2 ｜ 2 ｜
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｜ 注：工时为不少于 ｜
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附：商业企业大中小型划型标准
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行 业｜ ｜ ｜ ｜ 大 型 ｜
｜ 指 标 ｜单位｜ 特大型 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
类 别｜ ｜ ｜ ｜ Ⅰ ｜ Ⅱ ｜
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｜ 销售额 ｜万元｜200000以上 ｜80000—200000以下 ｜25000—80000以下 ｜
批发业｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 资产额 ｜万元｜ 15000及以上｜ 5000—15000以下 ｜ 2500—5000以下 ｜
－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 销售额 ｜万元｜120000及以上｜50000—120000以下 ｜15000—50000以下 ｜
零售业｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 资产额 ｜万元｜ 10000及以上｜ 4500—10000以下 ｜ 2000—4500以下 ｜
－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 营业额 ｜万元｜ ｜ 3000及以上 ｜ 1500—3000以下 ｜
餐饮业｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 资产额 ｜万元｜ ｜ 2000及以上 ｜ 1000—2000以下 ｜
－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 营业额 ｜万元｜ ｜ 6000及以上 ｜ 300—6000以下 ｜
服务业｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 资产额 ｜万元｜ ｜ 3000及以上 ｜ 1500—3000以下 ｜
－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜年均储存量｜ 吨｜ ｜ 120000及以上 ｜50000—120000以下 ｜
仓储业｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 资产额 ｜万元｜ ｜ 4000及以上 ｜ 2000—4000以下 ｜
－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
进口粮｜年经营量 ｜ 吨｜ ｜ 1500000及以上 ｜500000-1500000以下｜
食转运｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
业 ｜ 资产额 ｜万元｜ ｜ 4000以上及 ｜ 2000—4000以下 ｜
－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 营业额 ｜万元｜ ｜ 30000及以上 ｜12000—30000以下 ｜
基层社｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 资产额 ｜万元｜ ｜ 4000及以上 ｜ 2000—4000以下 ｜
－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 营业额 ｜万元｜160000及以上｜80000—160000以下 ｜25000—80000以下 ｜
联合社｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 资产额 ｜万元｜ 13000及以上｜ 5000—13000以下 ｜ 2500—5000以下 ｜
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
中 型 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－｜小 型
Ⅰ ｜ Ⅱ ｜
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5000—25000以下｜ 2000—5000以下 ｜ 2000以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
1000—2500以下 ｜ 500—1000以下 ｜ 500以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
2500—15000以下｜ 600—2500以下 ｜ 600以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
800—2000以下 ｜ 400—800以下 ｜ 400以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
500—1500以下 ｜ 200—500以下 ｜ 200以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
400—1000以下 ｜ 100—400以下 ｜ 100以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
800—3000以下 ｜ 400—800以下 ｜ 400以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
600—1500以下 ｜ 200—600以下 ｜ 200以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
25000—50000以下｜10000—25000以下｜10000以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
500—2000以下 ｜ 200-500以下 ｜ 200以下
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—— ｜ —— ｜ ——
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
—— ｜ —— ｜ ——
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2000—12000以下｜ 400-2000以下 ｜ 400以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
500—2000以下 ｜ 200-500以下 ｜ 200以下
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
5000—25000以下｜ 5000以下 ｜ ——
－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－
1000—2500以下 ｜ 1500以下 ｜ ——
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注：各行业两项指标必须同时达到。
（财商字〔1997〕575号 一九九七年十二月十日）
国务院有关主管部门、直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、新疆生产建设兵团：
为进一步提高商品流通企业年度会计报表质量，充分发挥社会中介机构在企业财务会计监督中的作用，根据《国务院关于整顿会计工作秩序进一步提高会计工作质量的通知》（国发〔1996〕16号），我们制定了《商品流通企业年度会计报表注册会计师审计暂行办法》，现印发给
你们，请认真贯彻执行。
为了积极稳妥地实行企业年度会计报表注册会计师审计制度，1997年度暂选择编制合并会计报表的外贸企业、取得外贸经营权的内贸企业、进行母子公司体制改组的其他商品流通企业集团、联营企业、公司制企业以及享受国家政策性补贴的商品流通企业进行试点（各省、自治区、
直辖市、计划单列市可根据本地具体情况对试点范围适当予以调整），并在试点的基础上总结经验，为在2000年全面实行企业会计报表注册会计师审计制度奠定基础。
附件：商品流通企业年度会计报表注册会计师审计暂行办法
第一条 为了适应社会主义市场经济需要，进一步提高企业会计报表质量，根据国家有关法律、法规和《国务院关于整顿会计秩序进一步提高会计工作质量的通知》（国发〔1996〕16号），制定本办法。
第二条 本办法适用于以下商品流通企业：
（一）国有企业；
（二）国家出资额所占比例超过50％或实质上拥有控制权的公司制企业，包括有限责任公司、国有独资公司和股份有限公司。国家另有规定的，从其规定。
（三）以上商品流通企业，包括商业、粮食、外贸、物资企业及其所属企业以及以商品流通为主营业务的其他商品流通企业（以下简称企业）。供销合作社企业以及股份合作制、集体所有制商品流通企业可以比照执行。
第三条 对企业年度会计报表实行注册会计师审计的工作，由企业主管财政机关组织实施，注册会计师协会予以配合。
企业应在规定时间内自主委托会计师事务所、审计事务所（以下统称会计师事务所）对其年度会计报表进行审计，及时提供审计所需的财务、会计等资料，并对审计工作予以必要配合。
接受委托的会计师事务所应按国家有关法律、法规的规定认真进行审计，按业务约定书的要求完成审计工作。
第四条 企业要建立健全内部控制制度，保护资产的安全、完整，形成真实、合法、完整的会计资料，承担相应的会计责任。
第五条 企业应根据国家有关财务、会计法规规定及财政机关有关企业年度财务报告编制工作的要求，及时、认真做好年度财务报告的编制工作，真实反映企业的财务状况和经营成果，充分说明主管财政机关要求的各项经济指标和有关财务事项，并重点披露以下事项：
（一）存放时间超过三年的存货；逾期三年以上未作坏帐损失的应收帐款以及逾期或收汇期超过三年以上的应收外汇帐款。
（二）提供抵押、对外担保、票据贴现等所有负债。
（三）企业固定资产与对外长期投资的规模、主要内容及管理情况。
（四）主要关联方关系及商品购销、资金融通、财产转移等关联方交易情况。
（五）主管财政机关要求的其他重要事项。
第六条 企业应与符合规定的会计师事务所签订业务约定书，明确双方的权利与义务。
除经主管财政机关批准外，企业不得委托本企业主管部门兴办的会计师事务所承办年度会计报表审计业务。
第七条 企业应按业务约定书的要求，及时、足额支付审计费用，计入管理费用。
会计师事务所收取的审计费用，必须符合有关规定和原则，不得以自行降低收费等不正当手段争揽业务。
第八条 承办本办法规定的企业年度会计报表审计业务的会计师事务所，必须具备国家法律、法规规定的执业资格。同时具备以下条件：
（一）承办企业审计业务的会计师事务所依法设立并执业两年以上，且具有健全的内部管理制度。
（二）承办大型企业审计业务的会计师事务所，其注册会计师应在15名以上，专业助理人员在30名以上，职业风险基金和事业发展基金之和在150万元以上，并且近三年没有违反职业道德和违法执业行为。
（三）承办企业审计业务的注册会计师，应是按国家法律、法规规定取得执业资格，依法年检合格，专业素质高，职业道德好的专业人员。
第九条 会计师事务所接受企业委托后，应于签订业务约定书之日起15日内，将业务约定书及符合审计资格证明材料的复印件，报企业主管财政机关和注册会计师协会备案。
第十条 除另有规定外，境外会计师事务所和中外合作会计师事务所不承担试点企业年度会计报表审计业务。
第十一条 实施企业年度会计报表审计过程中，对纳入合并会计报表合并范围的子公司数量较多、分布较广或者某些业务专业性、政策性较强的，可以实行多个会计师事务所联合审计。
实施联合审计时，签订业务约定书的会计师事务所应承担至少60％的业务，并进行全部审计业务的质量控制，统一出具审计报告。
第十二条 会计师事务所和注册会计师应遵照独立、客观、公正的原则，严格遵守《中华人民共和国注册会计师法》、独立审计准则、职业道德准则、质量控制准则以及其他职业规范，对企业年度会计报表进行审计，按业务约定书的要求及时出具审计报告，并对审计报告的真实性、合
法性承担相应的法律责任。
第十三条 会计师事务所和注册会计师应严格依据国家的有关法律、法规及财务会计制度的规定，对企业年度会计报表进行审计。对企业潜亏、资产损失、递延资产、待处理财产损溢、应收补贴款等特殊事项的处理，应以企业主管财政机关的审批意见为依据。
注册会计师在实施审计过程中，对企业有关财务会计处理事项不符合国家规定的，应要求企业按国家规定进行调整或提出明确的调整意见；对企业拒绝调整的事项，且注册会计师认为该事项属于重大事项的，应当依据执业规范的要求，在审计报告中予以披露。
注册会计师对企业示意作不实或不当证明以及提出其他不合理要求的，应予以拒绝；由于企业故意不提供会计资料和文件，影响注册会计师正常审计的，注册会计师应对涉及的有关事项提出保留意见。
第十四条 注册会计师在审计过程中，应当根据主管财政机关的要求，对下列内容予以重点关注：
（一）合并会计报表的合并范围及抵销事项和抵销方法，并抽查至少10％的子公司的个别会计报表。
（二）财政拨款或财政借款占总投资50％以上的在建工程项目。
（三）企业发生的资产损失，包括因毁损、报废、自然灾害等造成的固定资产损失；因盘亏、库存损耗、贪污被盗、霉变锈蚀、拆零残损、自然淘汰、自然灾害等造成的存货损失；坏帐损失；中途转让或到期收回的投资损失；因承担连带经济责任而发生的对外担保损失。但企业在入帐
处理时已委托审计的，不再审计。
（四）待摊费用、递延资产、待处理财产损溢的主要内容及其会计处理方法。
（五）应收未收出口退税及本期已出口商品未申报出口退税的增值税进项税额。
（六）企业从事证券买卖、期货交易、外汇交易等高风险业务的情况。
（七）弥补亏损、投资损益、营业外支出、费用开支等方面有关纳税调整情况。但企业在纳税时已委托审计的，不再审计。
（八）主管财政机关要求的其他重要事项。
第十五条 注册会计师和会计师事务所完成审计业务后，应对企业会计报表的合法性、公允性和会计处理方法的一贯性发表审计意见，并对企业披露的以下有关事项加注重要事项说明：
（一）固定资产占总资产的比重及长期投资相当于所有者权益的比例；
（二）库存商品的存放时间超过三年的数量和比重；
（三）应收帐款的帐龄分析情况以及应收外汇帐款收汇时间超过三年及逾期超过三年的数量、比重、主要收汇方式、帐面汇率等。
第十六条 具备资产评估资格的会计师事务所接受具有国际投融资、国际贸易、国际经济技术合作、国际招标投标等经营权的企业委托，除按本办法规定对其年度会计报表进行审计，出具审计报告外，还可以按国际惯例评估其商誉、特许经营权等无形资产，并出具仅限于对境外使用的
审计报告。
第十七条 企业应将经注册会计师审计的年度会计报表，连同注册会计师的审计报告在规定时间内报送主管财政机关，并按主管财政机关确认的批复文件调整会计帐目。
对所属子公司较多、经营业务较复杂的企业，可以在规定的年度会计报表报送日期顺延40天之内补充报送注册会计师的审计报告。
为了保证按时完成审计工作，企业与会计师事务所可以约定在会计年度结束之前进行预审。
第十八条 企业主管财政机关要认真做好企业年度财务报告的批复工作，正确处理年度会计报表编制过程中的有关财务会计问题。审批时，要严格执行国家有关财务、税收、会计法规和制度，以注册会计师出具的审计报告为依据，但不得以注册会计师的审计报告代替批复。
在企业财务报告批复前，企业主管财政机关认为审计报告不符合本办法规定要求的，可要求会计师事务所进行补充。
第十九条 对已经注册会计师审计的企业年度会计报表，企业主管财政机关应建立复查制度，复查比例不低于10％，以验证会计师事务所的执业质量。
对企业年度会计报表的复查，可采取企业主管财政机关直接检查或委托其他会计师事务所审计的办法。
第二十条 企业编制的会计报表有弄虚作假行为或拒绝提供有关会计资料和文件，示意作虚假或不实报告，妨碍注册会计师办理审计业务的，由主管财政机关依法进行处理。
第二十一条 会计师事务所和注册会计师违反《中华人民共和国注册会计师法》、独立审计准则及其他执业规范，因过失或其他原因出具不实或内容虚假审计报告的，依法追究其法律责任。
第二十二条 会计师事务所和注册会计师在企业年度会计报表审计过程中发生违纪、违规行为，或因执业质量等原因提供的审计报告连续两年不符合本办法规定的，不得再办理企业年度会计报表审计业务。
第二十三条 本办法由财政部负责解释。
第二十四条 本办法自发布之日起实施。各省、自治区、直辖市、计划单列市主管财政机关可结合各地区的实际情况制定具体的实施办法。
1998年4月7日
广东省建设工程勘察设计管理条例
广东省人大常委会
广东省建设工程勘察设计管理条例
广东省第十届人民代表大会常务委员会公告(第74号)
《广东省建设工程勘察设计管理条例》已由广东省第十届人民代表大会常务委员会第三十次会议于2007年3月29日通过，现予公布，自2007年6月1日起施行。
广东省人民代表大会常务委员会
2007年3月29日
第一章 总则
第一条 为加强建设工程勘察、设计管理，保证建设工程勘察、设计质量，保护人民生命和财产安全，促进资源节约，根据《中华人民共和国建筑法》等法律法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本省行政区域内从事建设工程勘察、设计活动适用本条例。
第三条 县级以上人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内建设工程勘察、设计活动的监督管理。
县级以上人民政府交通、水利等行政主管部门按照各自职责，负责对有关专业建设工程勘察、设计活动的监督管理。
第四条 从事建设工程勘察、设计活动，应当坚持先勘察、后设计、再施工的原则。
建设工程勘察、设计必须严格执行工程建设强制性标准，符合安全实用、保护环境的要求，有利节约和综合利用土地、能源、水资源和材料，力求经济美观。鼓励采用先进技术、先进工艺、先进设备、新型材料和现代管理方法。
第五条 建设工程勘察、设计单位对建设工程勘察、设计的质量负责。
建设工程勘察、设计应当推行责任保险制度。
第六条 建设工程勘察、设计行业应当加强行业自律，规范行业行为，提高勘察、设计质量，促进行业健康发展。
第二章 勘察设计市场管理
第七条 建设单位应当将建设工程勘察、设计业务依法发包给具有相应勘察、设计资质等级和业务范围的建设工程勘察、设计单位。
建设单位必须向勘察、设计单位提供与建设工程有关的真实、准确、齐全的资料。
第八条 建设工程勘察、设计单位应当按照国家规定申领相应等级的资质证书，并在其资质等级和业务范围内从事建设工程勘察、设计活动。
第九条 建设工程勘察、设计单位不得有下列行为：
(一)超越资质等级许可范围承揽业务；
(二)伪造、买卖、出租或者以其他形式转让证书或者图章；
(三)以其他建设工程勘察、设计单位的名义承揽业务；
(四)允许其他单位或者个人以本单位名义从事勘察、设计活动；
(五)将所承揽的建设工程勘察、设计转包或者违法分包；
(六)选用国家明令禁止或者不符合质量标准的材料、构配件、设备，或者指定材料、构配件、设备的品牌、生产厂、供应商；
(七)违反合同擅自拖延勘察、设计周期；
(八)扣押注册执业人员的注册证书、执业印章等法定执业凭证。
第十条 建设工程勘察、设计单位应当严格执行工程立项批准的估算，不得擅自增加工程量和工程造价提高勘察费、设计费。
建设工程设计单位应当按照合同约定进行设计。未按合同约定设计，建设单位要求纠正的，设计单位应当及时修改，不得另行收取费用。
第十一条 建设工程勘察、设计单位跨地区承接勘察、设计业务的，应当告知项目所在地的地级以上市建设、交通、水利等相关行政主管部门。有关行政主管部门不得设置前置性审批条件或者其他形式的限制，不得收取任何费用。
第十二条 施工图审查单位应当按照国家规定申请认定，并按照认定的业务范围承揽施工图审查业务。
负责认定的行政主管部门应当将其认定的施工图审查单位及其业务范围向社会公示。
第十三条 施工图审查单位不得有下列行为：
(一)超越业务范围从事施工图设计文件审查；
(二)由不具备专业技术要求的人员进行审查；
(三)未按照规定的审查内容进行审查；
(四)未按照规定在审查合格书和施工图设计文件上签字盖章；
(五)出具虚假审查合格书。
第十四条 县级以上人民政府建设、交通、水利等行政主管部门应当建立勘察、设计单位和施工图审查单位的信用档案，供公众查询，逐步实现信息资源共享。
信用档案包括建设工程勘察、设计单位和施工图审查单位及其注册执业人员的基本情况、服务质量、不良行为等内容。
县级以上人民政府建设、交通、水利等行政主管部门应当定期将建设工程勘察、设计单位和施工图审查单位、注册执业人员的违法行为向社会公布。
第十五条 任何单位和个人对建设工程勘察、设计活动中的违法行为有权投诉、检举、控告。
建设、交通、水利等行政主管部门接到投诉后应当及时处理。
第三章 勘察设计文件编制
第十六条 建设工程勘察、设计文件编制应当符合城乡规划、抗震防灾要求，注重地下空间开发利用；遵守土地管理、水土保持、文物保护、消防安全等法律、法规的规定。
建设工程勘察、设计文件应当编制环境保护和节能设计专篇，满足环境保护和节能的要求，采用先进的设计理念和技术，提高环保水平，降低能源消耗和建设成本。
第十七条 建设工程勘察、设计文件应当按照以下要求编制：
(一)初步勘察文件应当满足建设工程项目的规划选址、可行性研究、初步设计文件编制的需要；
(二)详细勘察文件应当满足岩土治理、施工图设计文件编制和工程施工的需要；
(三)方案设计文件应当满足编制初步设计文件的需要；
(四)初步设计文件应当满足编制施工图设计文件和施工招标文件以及主要设备材料订货的需要；
(五)施工图设计文件应当满足设备材料采购、非标准设备制作、施工图预算编制和施工的需要，并注明建设工程合理使用年限。
第十八条 对于影响城市景观和公共利益的重要标志性建(构)筑物或者重大的基础设施工程的设计方案，建设单位应当向社会公示，征求公众意见。
第十九条 大中型建设工程项目初步设计文件编制完成后，建设单位应当按照项目隶属关系，向省或者地级以上市人民政府建设行政主管部门申请初步设计审查。
申请初步设计审查应当提交下列材料：
(一)建设单位的申请书；
(二)拟建设场地工程勘察报告；
(三)工程初步设计文件(说明书、图纸、设计概算)；
(四)项目立项批准文件；
(五)城乡规划、国土资源、环境保护、消防、安全生产、卫生等行政主管部门的批准文件；
(六)法律法规规定的其他文件。
省或者地级以上市人民政府建设行政主管部门应当自受理申请之日起二十日内审查批复。
交通、水利等专业建设工程项目的初步设计审查按照国家有关规定执行。
第二十条 建设工程项目施工图设计文件编制完成后，建设单位应当送施工图审查单位审查。施工图设计文件未经审查或者审查未通过，建设单位不得交付施工。
施工图审查单位应当在规定时限内对施工图设计文件中涉及公共安全、公共利益和工程建设强制性标准的内容进行审查。对审查合格的，出具审查合格书，并按照有关规定报建设工程项目所在地县级以上人民政府建设行政主管部门备案；对审查不合格的，应当提出书面审查意见。建设单位收到审查意见后应当要求原勘察设计单位进行修改，并将修改后的施工图设计文件送原审查机构审查。
交通、水利等专业建设工程项目的施工图设计文件审查按照国家有关规定执行。
第二十一条 经审查合格的施工图设计文件，任何单位和个人不得擅自修改；确需对涉及公共安全、公共利益和工程建设强制性标准的内容作修改的，建设单位应当将修改后的施工图设计文件送原审查单位重新审查。
第二十二条 施工图设计文件未经审查或者经审查不合格的建设工程项目，有关行政主管部门不得颁发施工许可。
第四章 勘察设计质量管理
第二十三条 县级以上人民政府建设、交通、水利等行政主管部门应当加强对建设工程勘察、设计质量的法律法规、强制性标准以及其他标准与规范执行情况的监督检查；建立健全勘察、设计质量管理体系和质量事故报告制度。
第二十四条 省人民政府建设、交通、水利等行政主管部门应当加强工程建设标准设计管理，组织制定省级工程建设标准设计，促进工程建设设计标准化、规范化。
工程建设标准设计是供设计单位免费使用的应用或通用设计文件，包括为工程建设构配件、建筑物、构筑物、工程设施和装置等编制的通用设计文件，为先进产品、先进技术、先进工艺和新型材料推广使用编制的应用设计文件。
建设工程设计单位应当优先采用标准设计，提高设计质量。
第二十五条 建设工程勘察、设计单位应当建立健全质量保证制度和责任追究制度。
建设工程勘察、设计单位的下列人员按照国家有关规定承担相应的终身质量责任：
(一)建设工程勘察、设计单位的法定代表人对本单位编制的勘察、设计文件全面负责；
(二)建设工程勘察、设计单位的项目负责人对其负责项目的勘察、设计文件负责；
(三)建设工程勘察、设计单位的技术负责人、项目审核人、项目审定人对其负责审核、审定的勘察、设计文件负责；
(四)建设工程勘察、设计的注册执业人员和专业技术人员对其负责编制的勘察、设计文件负责。
第二十六条 施工图审查机构对其审查质量负责，各专业的审查人员承担相应的审查责任。
第二十七条 建设单位在建设工程施工前，应当组织勘察、设计单位向施工单位和监理单位说明建设工程勘察、设计意图，解释建设工程勘察、设计文件。
建设工程勘察、设计单位应当向建设单位、施工单位和监理单位详细说明施工图设计文件，提供施工现场技术服务，按国家规定参加工程验收，配合有关部门调查建设工程质量事故。
第二十八条 施工、监理单位应当按照审查合格的施工图设计文件和施工技术标准进行施工、监理。在施工、监理过程中发现施工图设计文件有错漏的，应当及时向建设、设计单位提出。建设、设计单位应当及时处理。
第五章 法律责任
第二十九条 建设、交通、水利等行政主管部门有下列行为之一的，由其上级行政机关责令改正；造成损失的，依法承担赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)不按规定核发建设工程勘察、设计企业资质证，或者不按规定进行资质管理的；
(二)不按规定对施工图审查机构进行认定的；
(三)不按规定建立勘察、设计单位和施工图审查单位的信用档案的；
(四)不按规定进行初步设计审查的；
(五)对未经施工图设计文件审查或者经审查不合格的建设工程项目颁发施工许可证的；
(六)对跨地区承接勘察、设计业务的勘察、设计单位设置前置性审批条件或者其他形式的限制，或者收取费用的；
(七)不依法履行其他监督管理职责的。
第三十条 建设单位违反本条例规定，有下列行为之一的，责令改正，并根据情节轻重处以二十万元以上五十万元以下罚款：
(一)违反本条例第十九条规定，建设工程项目应当进行初步设计审查而未经审查的；
(二)违反本条例第二十条规定，施工图设计文件未经审查或者审查未通过擅自施工的；
(三)违反本条例第二十一条规定，修改审查合格的施工图设计文件中涉及公共安全、公共利益和工程建设强制性标准的内容，未送原审查单位重新审查的。
第三十一条 建设工程勘察、设计单位违反本条例第九条第(一)、(二)、(三)、(四)项规定的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得一倍至两倍罚款；可以责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书。
建设工程勘察、设计单位违反本条例第九条第(五)项规定的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得百分之二十五以上百分之五十以下的罚款；可以责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书。
建设工程勘察、设计单位未按照工程建设强制性标准进行勘察、设计，或者违反本条例第九条第(六)项规定的，处十万元以上三十万元以下罚款；造成工程质量事故的，责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书。
建设工程勘察、设计单位违反本条例第九条规定，给他人造成损失的，依法承担赔偿责任。
第三十二条 建设工程勘察、设计单位违反本条例第十条规定的，责令改正；给建设单位造成损失的，依法承担赔偿责任。
第三十三条 施工图审查单位违反本条例第十三条第(一)、(二)、(三)、(四)项规定的，责令改正，没收违法所得，并处三万元以上十万元以下罚款；情节严重的，负责施工图审查单位认定的行政主管部门撤销对该审查单位的认定。
施工图审查单位违反本条例第十三条第(五)项规定的，没收违法所得，处五万元以上十万元以下罚款，负责施工图审查单位认定的行政主管部门撤销对该审查单位的认定。
施工图设计文件经审查出具合格书后仍有违反法律、法规和工程建设强制性标准的，没收施工图审查单位违法所得，处十万元以上三十万元以下罚款，负责施工图审查单位认定的行政主管部门撤销对该审查单位的认定；造成质量安全事故的，依法追究质量安全责任。
在本省承接审查业务的省外施工图审查单位违反本条例第十三条规定的，按照本条第一款、第二款、第三款的规定没收违法所得，处以罚款，并由建设行政主管部门将其违法情况告知负责该施工图审查单位认定的行政主管部门。
施工图审查单位违反本条例规定，给建设单位造成损失的，依法承担赔偿责任。
第三十四条 依照本条例规定给予单位罚款处罚的，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员处单位罚款数额的百分之五以上百分之十以下的罚款。
第三十五条 勘察、设计和施工图设计文件审查的执业人员在建设工程勘察、设计文件的编制、审查以及质量事故调查中弄虚作假的，吊销资格证书，依法追究责任。
第六章 附则
第三十六条 军事建设工程、抢险救灾及其他临时性建筑和农民宅基地自建两层以下住宅的勘察、设计活动，不适用本条例。
第三十七条 本条例自2007年6月1日起施行。